El 1099-DA es el documento contra el que el IRS cruzará su declaración. Donde está bien, declarar es mecánico. Donde está mal — y para todo lo que usted transfirió entre plataformas, a menudo lo está — el desajuste produce un CP2000 doce a dieciocho meses después de declarar. Esta página trata de cerrar esa brecha antes de que se abra.
Qué contiene el formulario
| Casilla | Qué se informa | Qué significa para usted |
|---|---|---|
| Activo, fechas, producto | El activo vendido, fecha de adquisición (si se conoce), fecha de venta, producto bruto | El producto siempre está. La fecha de adquisición aparece solo cuando el bróker la conoce. |
| Base de costo | Lo que usted pagó — cuando el bróker tenía ese dato | En blanco o en cero para todo lo que usted transfirió. En blanco no es cero, pero el sistema de cruce del IRS lo trata así. |
| Periodo de tenencia | Indicador de corto o largo plazo | Derivado de la fecha de adquisición. Erróneo siempre que esa fecha se desconoce. Verifíquelo contra sus propios lotes. |
Llega un formulario de cada bróker. Vender en tres plataformas significa tres formularios, y el IRS los suma; usted también debe.
Las tres situaciones, por orden de problema
1. Compró y vendió en la misma plataforma. El bróker tiene su base. Revise el método de lotes (más abajo) y el formulario es utilizable tal cual.
2. Transfirió activos y luego vendió. El bróker informa su producto pero no su costo. Su declaración debe aportar la base en el Formulario 8949, con el código de ajuste, y sus registros deben poder probarla: fecha de adquisición, importe pagado y el rastro desde aquella compra hasta esta wallet. De esta población está hecha la ola de CP2000.
3. La plataforma de compra ya no existe, o el rastro pasa por autocustodia. La base hay que reconstruirla con exportaciones, datos de cadena y registros bancarios. Esto es genuinamente un servicio, no un ejercicio de hoja de cálculo — y solo hay que hacerlo una vez, porque el registro reconstruido sirve para todos los años posteriores.
Método de lotes: decida antes de vender, no después
El método por defecto es FIFO — primero en entrar, primero en salir. La identificación específica está permitida, pero solo si el lote se identifica en el momento de la venta o antes, de un modo que sus registros puedan mostrar. Desde que la base pasó a seguimiento por wallet, la identificación también debe ser coherente con qué wallet tenía realmente el lote.
La consecuencia práctica: el método es una decisión de planificación. Cuando llega el 1099-DA, las ventas están hechas y los métodos, fijados. Lo que sigue siendo corregible en temporada de declaración es la base misma.
Concilie antes de declarar
- Empareje cada línea del 1099-DA con un lote de sus propios registros. La línea del bróker es una afirmación, no un hecho.
- Donde la base esté en blanco o mal, aporte la suya en el Formulario 8949 con el código de ajuste y las cifras corregidas.
- Donde el indicador del periodo de tenencia esté mal, corríjalo — un lote que el bróker vio por primera vez en marzo puede ser suyo desde hace dos diciembres, y el largo plazo sigue a su adquisición, si puede probarla.
- Guarde la conciliación como un único expediente. Es la respuesta de una página a un CP2000, preparada antes de que la carta exista.
No declare las cifras del bróker «por seguridad»
Declarar cifras que usted sabe erróneas, porque llegaron en un formulario oficial, es la clase cara de prudencia: la ganancia inflada del bróker se convierte en la cifra registrada, y deshacerla después cuesta más que aportar la base correcta ahora. Si el desacuerdo es grande, abarca años o toca actividad que nunca declaró, lea Rectificar, divulgación silenciosa o divulgación voluntaria antes de presentar nada.
Esta página explica un formulario. No es asesoramiento sobre su declaración, y su lectura no crea ninguna relación profesional.