HolderTax / USA
Jurisdiktion · Übersicht H–US · Steuerjahr 2026
Vereinigte Staaten
Für US-Bundessteuern sind digitale Assets Vermögensgegenstände. Aus dieser einen Einordnung folgt alles Weitere: Jede Veräußerung ist ein Ereignis, jede Tranche hat ihre eigene Uhr, und das Papier des Brokers ist eine Behauptung, die man abgleicht — kein Fakt, den man abschreibt.
Abgabefrist15. April 2027
Antwort zuerst
Was HolderTax nach aktueller Beleglage sagen kann
Vor VeröffentlichungDiese Claims warten noch auf die Freigabe durch einen zugelassenen menschlichen Reviewer. Das Nachweispaket unten zeigt Quelle und Prüfstatus.
Handlungsrelevante SeiteFrist, Offenlegung, Prüfung oder ein anderer folgenreicher Schritt ist betroffen. Maßgeblich sind die Anweisungen auf Ihrem konkreten Behördendokument.
Asset classificationPropertyIRS Notice 2014-21 · Canonical English claim; localized review pending
Long-term holding thresholdMore than 12 months, per lot26 U.S.C. §1222 · Canonical English claim; localized review pending
Wash-Sale / Anwendungsbereich §1091§1091 erfasst nach seinem Wortlaut Aktien oder Wertpapiere. Ein digitales Asset außerhalb dieser Einordnung fällt nicht allein deshalb darunter, weil es digital ist; ist das Asset Aktie oder Wertpapier, ändert sich die Analyse.26 U.S.C. §1091(a) — loss from wash sales of stock or securities
Broker basis reportingProceeds reported; basis where held by the brokerForm 1099-DA and instructions · Canonical English claim; localized review pending
Aktuelle Position
Die Übersicht.
Statusmarken: — in der Praxis gefestigt, ! Beobachtung (in Bewegung oder häufig falsch angewandt), ? ungeklärt. Alle Zeilen sind ein Arbeitsentwurf bis zur Prüfung durch einen zugelassenen Prüfer.
Übersicht H · Teil IEinordnung, Haltefrist, Meldepflichten und Fristen
FORM H–US / 2026
STATUS: WORKING REVIEW| Zeile | Position | Geltende Behandlung | Was das bedeutet | Status |
|---|---|---|---|---|
| 01 | Einordnung des Assets | Vermögensgegenstand (property) | Das steuerpflichtige Ereignis ist die Veräußerung, nicht die Bewegung zwischen eigenen Wallets. | — |
| 02 | Long-term-Schwelle | Mehr als 12 Monate · je Tranche | Zwei Käufe desselben Tokens — zwei getrennte Uhren. | — |
| 03 | Wash-Sale · §1091 | Aktien-/Wertpapier-Einordnung entscheidet | Für Wertpapiere geschrieben. Wiederholte Entwürfe machen die Position lebendig, nicht dauerhaft ausgenommen. | ! |
| 04 | Broker-Meldung · 1099-DA | Erlöse; Kostenbasis, soweit bekannt | Transferierte Assets kommen ohne Kostenbasis an. Vor der Abgabe abgleichen. | ! |
| 05 | Staking-Erträge | Einkommen bei Zufluss | Wert und Zeitpunkt festhalten — das ist die künftige Kostenbasis. | ! |
| 06 | Token-gegen-Token-Tausch | Veräußerung | Stablecoins eingeschlossen. Jeder Swap ist Verkauf und Kauf. | — |
| 07 | Ausländische Börsenkonten | 8938 wahrscheinlich · FBAR offen | Ab der Schwelle melden; die FBAR-Position ist ungeklärt. | ? |
| 08 | Abgabefrist | 15. April 2027 | Verlängerung gibt Zeit zum Abgeben, nicht zum Zahlen. | — |
| 09 | Mining-Erträge | Einkommen bei Zufluss | Gewerbliches Mining wirft Selbstständigkeitsfragen auf, die der Hobby-Rahmen nicht beantwortet. | ! |
| 10 | Airdrops & Hard Forks | Einkommen bei Zufluss | Zufluss heißt Verfügungsmacht — der Moment, ab dem Sie erstmals bewegen konnten, gewollt oder nicht. | — |
| 11 | NFTs | Eigentum · Collectible-Frage offen | Ein Collectible-Etikett ändert den Long-term-Satz. Die Verlautbarung ist analysebasiert, nicht gefestigt. | ? |
| 12 | Schenkung & Erbschaft | Fortgeführte Basis · Step-up beim Tod | Eine geschenkte Tranche reist mit ihrer Geschichte; eine geerbte startet neu zum Todestagswert. | — |
| 13 | Lending & DeFi-Einlagen | Einordnung ungeklärt | Ob eine Einlage eine Veräußerung ist, hängt von Fakten und Verträgen ab. Position je Protokoll, nicht nach Gefühl. | ? |
| 14 | Wohltätige Spende | Abzug · Gutachten über $5.000 | Long-term gespendete Assets können zum Wert abgezogen werden — mit qualifiziertem Gutachten, nicht mit Börsen-Screenshot. | ! |
Arbeitsentwurf · alle 14 Zeilen warten auf Prüfer-Freigabe · Freigabedaten erscheinen je ZeileMit Zeile 04 beginnen →
CP2000Vorgeschlagene Änderungen an Ihrer ErklärungEine Abweichung bei Einkommen oder Kostenbasis. Oft aus Bruttoerlösen errechnet.Antwort · 30 / 60 Tage
CP2501Abweichung vor FestsetzungJetzt antworten — und die vorgeschlagene Festsetzung ergeht womöglich nie.Frist auf dem Brief
Letter 6173Anfrage zur Meldung virtueller WährungenVerlangt wird eine unterschriebene Antwort unter Strafandrohung wegen Falschaussage.Antwort erforderlich
6174 / 6174-AHinweis- und WarnschreibenKeine Antwort verlangt, aber das Meldethema ist nun aktenkundig.Keine Antwort
Letter 2205-AEine Prüfung hat begonnenErst mit einem Vertreter sprechen, dann mit dem Prüfer.Prüfung
CP3219AStatutory notice of deficiencyDie Frist kontrolliert nun den Zugang zum Tax Court.90 Tage · Gericht
Veröffentlichte Seiten · USA
In der Reihenfolge lesen, in der Ärger eintrifft.
Bescheid
CP2000 und digitale Assets
Die 30-Tage-Uhr, warum die vorgeschlagene Zahl bei Krypto meist falsch ist, und was diese Woche zu tun ist.
→ FormularFormular 1099-DA
Was Ihr Broker meldet, was er nicht wissen kann, und der Abgleich vor der Abgabe.
→ EntscheidungBerichtigen, stille Offenlegung oder Voluntary Disclosure
Drei Türen für frühere Jahre. Die falsche lässt sich nicht wieder öffnen.
→ AnalyseWarum §1091 „live“ ist — keine Ausnahme
Die Lücke, die Entwürfe, die immer wieder danach greifen, und die Akte, die so oder so gehört.
→ WerkzeugLong-term-Datumsrechner
Eine Tranche, eine Uhr. Erwerbsdatum eingeben, ersten Long-term-Tag sehen.
→ CrossingUS-Festland → Puerto Rico
Was Act 60 ändert, was nicht — und die Bewertung, die die Grenze entscheidet.
→Nachweispaket
Kanonische Claims auf dieser Seite
Claim IDs are the publication contract. A translation or article may explain a claim, but cannot silently change its source, status or review lifecycle.
us.asset_classAsset classificationPropertyus.long_term_thresholdLong-term holding thresholdMore than 12 months, per lotus.wash_saleWash-Sale / Anwendungsbereich §1091§1091 erfasst nach seinem Wortlaut Aktien oder Wertpapiere. Ein digitales Asset außerhalb dieser Einordnung fällt nicht allein deshalb darunter, weil es digital ist; ist das Asset Aktie oder Wertpapier, ändert sich die Analyse.us.broker_basis_reportingBroker basis reportingProceeds reported; basis where held by the brokerus.staking_incomeStaking rewardsOrdinary income at dominion and controlus.swap_is_disposalToken-for-token swapDisposalus.foreign_account_reportingForeign account / asset reportingForm 8938 likely where thresholds are met; FBAR scope pendingus.filing_deadlineFiling deadline15 April 2027 (extension to 15 October)us.basis_methodBasis identification methodSpecific identification or FIFOus.basis_scopeBasis tracking scopeWallet-by-wallet (per account) from 2025us.nft_treatmentNFT treatmentCollectibles rate may apply (look-through)us.asset_questionFront-page digital-asset questionYes — front-page question on Form 1040us.disclosure_routeVoluntary disclosure routeVoluntary Disclosure Practice (pre-clearance); amended returnsus.limitation_periodLimitation / assessment period3 years; 6 if >25% omitted; unlimited if no return or fraud